金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)等相关责任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责(zé)任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时(shí)有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构等(děng)责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市(shì)场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式追责(zé)的重要一环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参与(yǔ)造(zào)假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我(wǒ)会将(jiāng)按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)从业人(rén)员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制度(dù)的适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展，如(rú)上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法权(quán)益(yì)可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先(xiān)行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为公司(sī)初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投资者(zhě)损失赔付金额(é)进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资损失(shī)。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付(fù)程序(xù)直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司披(pī)露(lù)的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)（以下(xià)简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调(diào)查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法规明确规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施(shī)办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额(é)的确定(dìng)需(xū)要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和没(méi)收(shōu)违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔(péi)项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求)事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求并解决(jué)案件相关(guān)的行政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师事(shì)务(wù)所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了(le)相(xiāng)关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据(jù)其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结合其(qí)主动先(xiān)行赔(péi)付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关(guān)中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员在上述案件中(zhōng)的执业行为，如(rú)果(guǒ)发现(xiàn)有关责(zé)任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障资(zī)本(běn)市场高(gāo)质量发(fā)展的重(zhòng)要(yào)力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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