金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是(shì)对于证券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任(rèn)人(rén)作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机关的(de)沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时(shí)有效(xiào)地追究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中介机(jī)构等(děng)责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任妆前乳是什么东西，妆前乳是啥东西strong>。民(mín)事责(zé)任是资本市(shì)场法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资(zī)本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本(běn)市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构(gòu)的(de)责任人员(yuán)。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的(de)重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益，目前(qián)在投(tóu)资(zī)者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性(xìng)和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退(tuì)出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步(bù)估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行赔付适格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先(xiān)行赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接获赔，以维护自(zì)身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人进行(xíng)调查期妆前乳是什么东西，妆前乳是啥东西(qī)间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关(guān)法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)明确(què)规定了当事人(rén)承诺制度的(de)基本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人(rén)承诺制度(dù)可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师(shī)事(shì)务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下(xià)一步(bù)处理(lǐ)。需(xū)要(yào)指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案件中的(de)执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。