金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负责(zé)人(rén)就(jiù)泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社投笔从戎的故事简介，投笔从戎的故事主人公是谁(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事(shì)责任(rèn)是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重(zhòng)要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也(yě)是提高(gāo)资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构故(gù)意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn投笔从戎的故事简介，投笔从戎的故事主人公是谁)尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将按照过(guò)责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因素，依(yī)法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条(tiáo)件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意愿和能(néng)力等(děng)因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受(shòu)理(lǐ)并裁定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间(jiān)，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当(dāng)事(shì)人(rén)履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承(chéng)诺金数(shù)额的(de)确定需(xū)要综(zōng)合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执(zhí)法效能(néng)，达到行(xíng)政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施(shī)规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决(jué)定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会(huì)计师事务所、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启动了(le)相关调查工作(zuò)，后续(xù)将(jiāng)根据其(qí)在相关执业(yè)行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结(jié)合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下(xià)一步(bù)处理。需要指出(chū)的(de)是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构有关(guān)责任人员在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和(hé)职(zhí)业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和(hé)维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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