科创板首(shǒu)批退市(shì)公司(sī)，正式确(què)认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收(shōu)到证监会下发的《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同(tóng)时，上(shàng)交所也对(duì)两公司(sī)下发拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的事(shì)先告知(zhī)书，两家公司的股票(piào)自4月(yuè)24日开市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券商东(dōng)兴证券及(jí)两名保代(dài)、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师(shī)事务所(suǒ)均在被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

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　　欺(qī)诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在(zài)欺诈发行的问(wèn)题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，同(tóng)年10月获科创(chuàng)板上市(shì)委审议(yì)同意发(fā)行上(shàng)市(shì)，2020年3月在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售(shòu观音山上观山水下联是什么，观音山有下联了获奖名单)合同、伪(wěi)造物流单据和验收单(dān)据入账、安排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及(jí)2019年上半年末对(duì)外担(dān)保余额分(fēn)别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未按(àn)规定披(pī)露(lù)对外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存(cún)储继续通过前述财务造假(jiǎ)方(fāng)式(shì)虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额绝对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担观音山上观山水下联是什么，观音山有下联了获奖名单保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年市场禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关负责(zé)人也(yě)被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务总(zǒng)监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查明(míng)，泽(zé)达易盛在公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露(lù)关联交(jiāo)易(yì)、股权代(dài)持情(qíng)况(kuàng)等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易盛还(hái)存(cún)在虚增(zēng)在建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的(de)是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法(fǎ)所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资(zī)金的(de)3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其(qí)他违法事(shì)实计算(suàn)，证监会最终(zhōng)对泽达易(yì)盛处以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控人、时任董事长、总(zǒng)经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两家公司(sī)均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数为6538户，户均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机构一同(tóng)被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终止上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定的(de)重大违法行为，将被(bèi)实(shí)施重(zhòng)大违法强制退市。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公(gōng)司均收到(dào)上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到(dào)终止(zhǐ)上市告知书后，两家公(gōng)司可以根据规(guī)定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市(shì)委员会就(jiù)是(shì)否终止公司股票上市(shì)事宜进(jìn)行(xíng)审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的审(shěn)核意见作出(chū)是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市(shì)的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若(ruò)股票(piào)被终止上市，自交易所(suǒ)公告对股票(piào)作出终止上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相(xiāng)关(guān)公司股票复牌并进入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退(tuì)市整(zhěng)理期(qī)的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易(yì)日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院官微发布(bù)消(xiāo)息(xī)显示，其已(yǐ)于当日收到12名(míng)投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛等证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请。起诉投资者(zhě)同时申请适(shì)用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时(shí)公(gōng)布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼(sòng)中(zhōng)，被告(gào)除了泽达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代(dài)（胡(hú)晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事(shì)务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布(bù)公告称，因在执行泽(zé)达易盛首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上(shàng)市(shì)项目中(zhōng)，涉(shè)嫌(xián)保荐(jiàn)、承销及持续督导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会决(jué)定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称，关(guān)注到(dào)上海金融(róng)法院(yuàn)收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷的(de)申请，起(qǐ)诉投(tóu)资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼程序审理案件(jiàn)。泽(zé)达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会(huì)立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院后续(xù)受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼权(quán)利登记公告，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法规公开征集并接(jiē)受50名(míng)以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)并申请转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。

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