金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)等相关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相关控股股东(dōng)、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛(shèng)（天津(jīn)）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出(chū)行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及(jí)相关(guān)责任人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对(duì)部(bù)分责任(rèn)人(rén)员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及(jí)其(qí)相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的(de)重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为(wèi)进(jìn)行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提(tí)供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规主体(tǐ)实(shí)施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资(zī)者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力(lì)、合规风险意(yì)识(shí)和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资者(zhě)保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规(guī)定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回(huí)购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，目标都是(shì)有效保护(hù)投(tóu)资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心发布(bù)公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别(bié)授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案并转换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的(de)特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者(z世界四大文化名人是哪4个，世界四大文化名人不包括谁hě)的(de)合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步估算结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的(de)公告中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法的(de)单(dān)位或者个人(rén)进行调(diào)查期(qī)间，被调查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行为可能获得世界四大文化名人是哪4个，世界四大文化名人不包括谁的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚(fá)没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以(yǐ)一并解(jiě)决(jué)案件相关的(de)行政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达(dá)到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易盛案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立(lì)案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔付以(yǐ)及(jí)申请证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)等情(qíng)形(xíng)，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出(chū)的(de)是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力(lì)量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人员(yuán)应当严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气(qì)正的(de)企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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