金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门(mén)负责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关(guān)部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严(yán)打社会公益活动包括哪些，公益活动包括哪些方面击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责(zé)任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投社会公益活动包括哪些，公益活动包括哪些方面资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技(jì)股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关(guān)责任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适(shì)格(gé)投(tóu)资者(zhě)及时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成(chéng)本(běn)的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构从业人员(yuán)的道(dào)德(dé)水(shuǐ)准、专业能力、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构(gòu)责(zé)任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规(guī)定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势(shì)，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具(jù)有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合法(fǎ)权(quán)益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初(chū)步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算(suàn)的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域(yù)行政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法(fǎ)的(de)单位或者个(gè)人进行调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失、消除损害或(huò)者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构(gòu)终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法规(guī)明(míng)确(què)规(guī)定了当事人承诺制度的基本(běn)流(liú)程(chéng)、适用范围(wéi)、监督(dū)制约机(jī)制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的(de)收益或者避免的(de)损失(shī)、当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决案件相关(guān)的行政处(chù)理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责(zé)相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付(fù)以(yǐ)及申请证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述(shù)案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责(zé)任(rèn)人(rén)员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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