金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如(rú)何推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及(jí)时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于(yú)为(wèi)上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施(shī)精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会(huì)将按(àn)照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合(hé)法权(quán)益，目前在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包(一立方分米等于多少升 一立方分米等于多少斤bāo)括(kuò)协商和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)不同(tóng)投(tóu)资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了(le)证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律法规(guī)明(míng)确规定(dìng)了当事人承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的(de)收益(yì)或者避免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依法可能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解决(jué)案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依(yī)据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机(jī)构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执业过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同(tóng)会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其(qí)在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责(zé)任人(rén)员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事(s一立方分米等于多少升 一立方分米等于多少斤hì)务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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