金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合(hé)法权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责(zé)任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上述两案的(de)行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储(chǔ)技术(shù)股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机(jī)关(guān)处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时(shí)有效地(dì)追究(jiū)违规(guī)上市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律(lǜ)责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违(wéi)法行为(wèi)进行立(lì)体(tǐ)式(shì)追责的(de)重要(yào)一(yī)环，也是提(tí)高(gāo)资(zī)本市场(chǎng)违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场(chǎng)参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报(bào)告的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服(fú)务机(jī)构等(děng)违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处(chù)理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意(yì)识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方(fāng)面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合cos180°是多少，cos180度等于多少法权益(yì)可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模(mó)将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行(xíng)赔付程(chéng)序(xù)直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了(le)证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉嫌证券期货违法的(de)单位或者(zhě)个(gè)人(rén)进(jìncos180°是多少，cos180度等于多少)行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为、赔(péi)偿有关(guān)投资者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事(shì)人(rén)履行承诺后国(guó)务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需(xū)要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的(de)金额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为所(suǒ)遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程序中，既(jì)可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会将依(yī)据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构及其责任人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会(huì)立案(àn)。在紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构(gòu)启动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关(guān)中介(jiè)机构有关(guān)责任(rèn)人(rén)员在上述(shù)案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业(yè)道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声cos180°是多少，cos180度等于多少誉。

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