金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实(shí)际(jì)控制(zhì)人(rén)、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依(yī)法向泽(zé)达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员(yuán)采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时(shí)移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民(mín)事责任是(shì)资本(běn)市场法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行(xíng)立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要(yào)举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权(quán)益，督促市场(chǎng)参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机(jī)构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理(lǐ)，让中(zhōng)介(jiè)机构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机(jī)构的责任人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识(shí)和廉(lián)洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证券服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员(yuán)存(cún)在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案(àn)严(yán)重损害投资者合(hé)法权(quán)益，目前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的意(yì)愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效(xiào)保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依(yī)法接受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请(qǐng)首次(cì)公(gōng)开(kāi)发行股票的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设(shè)立(lì)先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述金额(é)为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行(xíng)调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(j远则怨近则不逊是什么意思解释，远则怨,近则不逊īng)存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基(jī)本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数(shù)额的(de)确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一(yī)程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案(àn)件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一(yī)案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达(dá)律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构启动了相关调查工(gōng)远则怨近则不逊是什么意思解释，远则怨,近则不逊作，后续将根据其(qí)在相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出的(de)是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述(shù)案(àn)件中的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任(rèn)人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)是(shì)保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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