金融(róng)界4月21日消息(xī) 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关(guān)部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介(jiè)机(jī)构及其(qí)责(zé)任人(rén)员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资(zī)者合法权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全(quán)。中办、国(guó)办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政处罚和(hé)市场禁入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安(ān)机关的(de)沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及时(shí)移送公安(ān)机关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构等责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违法违规成本的(de)重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形(xíng明堂人形图的作者是谁，明堂人形图的作者是谁写的)成(chéng)资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公(gōng)司提(tí)供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主体(tǐ)实(shí)施精准(zhǔn)打击(jī)。如(rú)果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机(jī)关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机(jī)构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证券服务质(zhì)量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案(àn)件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严(yán)重损害(hài)投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了(le)包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于(yú)个(gè)案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度(dù)的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的(de)充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效(xiào)保(bǎo)护(hù)投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适(shì)格(gé)投资(zī)者(zhě)损失赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔(péi)付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格(gé明堂人形图的作者是谁，明堂人形图的作者是谁写的)投资者可以积(jī)极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司披(pī)露(lù)的公告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规(guī)定了(le)当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的(de)确定需要(yào)综合考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)可能获得(dé)的(de)收益或者(zhě)避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额(é)，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行(xíng)政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民事(shì)追责(zé)相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注相关中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业(yè)行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障(zhàng)资本(běn)市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁(jié)自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造(zào)和维护风清气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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