科创板首(shǒu)批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公(gōng)告称(chēng)，其收到证监会(huì)下发的《行政处罚(fá)决定书(shū)》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上(shàng)交所也对两(liǎng)公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书，两家公司(sī)的(de)股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉(sù)泽达(dá)易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证券及(jí)两名保代、天健会计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股书申报(bào)稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委审议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同、伪造(zào)物(wù)流单据和验收单据入(rù)账、安排资金回(huí)款、提前(qián)确认收入等方式虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半年(nián)末对(duì)外担(dān)保余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明书(shū)签署日，未按规(guī)定(dìng)披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述财务造假方式虚增营业收入(rù)、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额(é)绝对值的150.21％。相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术an style='color: #ff0000; line-height: 24px;'>相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外(wài)担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存(cún)储(chǔ)责令(lìng)改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市(shì)场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于(yú)2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的证券发行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚(xū)假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其全(quán)资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签(qiān)订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占当期(qī)报(bào)告记载(zài)的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此外(wài)，泽达易盛(shèng)还存在虚增(zēng)在建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于(yú)欺(qī)诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对(duì)泽(zé)达易盛处(chù)以非法(fǎ)所募集资金金(jīn)额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集(jí)资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对泽(zé)达(dá)易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时任董(dǒng)事(shì)长、总经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事(shì)会秘书(shū)应岚被(bèi)罚1300万元，二人(rén)均被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家公(gōng)司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数(shù)为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地(dì)”，两家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强制退市(shì)。公相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术司股票自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知(zhī)书。在(zài)收到终止上市告知(zhī)书(shū)后(hòu)，两家公司可以(yǐ)根(gēn)据规定申请听证，提出陈(chén)述(shù)和申辩。交易所由(yóu)上市(shì)委员会(huì)就(jiù)是(shì)否终止公司(sī)股票(piào)上市事宜进行审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员会的(de)审(shěn)核意见作出是否终止公司股(gǔ)票(piào)上市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定，若股票被终止(zhǐ)上(shàng)市，自交易所公告(gào)对股票作出终(zhōng)止上市的决定之日后5 个交易日届满的下一(yī)交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整(zhěng)理期，并在(zài)股(gǔ)票简称前冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期(qī)限为15 个(gè)交易日(rì)。交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)在退市(shì)整理期届满(mǎn)后(hòu)5个交易日(rì)内(nèi)对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微(wēi)发布消息显示，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适(shì)用普通代表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是，在(zài)投资者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽(zé)达易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监(jiān)高等，中介机构东(dōng)兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等业务(wù)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同(tóng)时申请适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中(zhōng)国证(zhèng)监会(huì)立案(àn)调查公司，根据《行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼，发布(bù)普通代(dài)表人(rén)诉讼权利登记(jì)公告，拟相关(guān)法律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉讼并申请转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。

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