科创板首批退市公司，正式确(què)认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其收到证监(jiān)会(huì)下发的(de)《行政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实(shí)施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所(suǒ)也对两公司(sī)下发(fā)拟终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的事先告知书(shū)，两家公(gōng)司(sī)的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显示(shì)，其收到(dào)12名投资(zī)者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计师事务所(suǒ)、康达律师事务所均(jūn)在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈(zhà)发行的问(wèn)题(tí)。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月(yuè)获(huò)科创板上(shàng)市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》通(tōng)过虚构销(xiāo)售合同、伪造(zào)物流单据和(hé)验收单(dān)据入账(zhàng)、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等方(fāng)式(shì)虚增营业收入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书签署(shǔ)日，未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续通过前(qián)述财(cái)务造假方式虚增营(yíng)业收入、利(lì)润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会(huì)对紫晶存(cún)储(chǔ)责(zé)令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁入措施(shī)，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施(shī)，其(qí)他相(xiāng)关(guān)负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发(fā)行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚(xū)增营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利(lì)润18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交(jiāo)易(yì)、股权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其(qí)全资子(zi)公司浙江金淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合(hé)同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的利润总额的(de)世上真有孙悟空存在吗，世界上有没有孙悟空世上真有孙悟空存在吗，世界上有没有孙悟空56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还存在(zài)虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部(bù)分，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集(jí)资金金额(é)20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集(jí)资(zī)金(jīn)的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监会最终对(duì)泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总监(jiān)、董事会(huì)秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及(jí)被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公(gōng)司触(chù)及(jí)《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实(shí)施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到(dào)上交(jiāo)所下发(fā)的拟终止公司股票上市的(de)事先告知书。在收到终止上市(shì)告(gào)知书后，两(liǎng)家(jiā)公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上市(shì)委员会(huì)就是否终止公司股票上市事宜进行审(shěn)议，并根据(jù)上市委员(yuán)会(huì)的审核意见作出(chū)是否终(zhōng)止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票(piào)被终止上市，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)决(jué)定之(zhī)日后(hòu)5 个交易(yì)日届满的(de)下一交(jiāo)易日起，相关(guān)公司股票复牌并进入(rù)退市整理期，并在股(gǔ)票(piào)简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市整理期届满后5个(gè)交易日内对股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融(róng)法院官微发布消(xiāo)息显示，其已于(yú)当日收(shōu)到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者(zhě)同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程序(xù)审理(lǐ)案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及(jí)时公布进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事(shì)务所(suǒ)也均在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证(zhèng)券曾(céng)发布(bù)公告称，因在执行泽(zé)达易(yì)盛首(shǒu)次公(gōng)开发行股(gǔ)票并(bìng)在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌(xián)保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其公(gōng)司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称，关(guān)注到上海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼程(chéng)序(xù)审理案件。泽达(dá)易盛是科创(chuàng)板首批被中国证监会立(lì)案调查(chá)公司，根据(jù)《行(xíng)政处(chù)罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投(tóu)服(fú)中心(xīn)将密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，发布普通代表人诉(sù)讼(sòng)权利登记公告，拟相关法律法(fǎ)规公(gōng)开征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特(tè)别授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。

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