科(kē)创板(bǎn)首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽(zé)达(dá)分别发布公告称，其收到证监会下发的(de)《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此同(tóng)时，上(shàng)交所也(yě)对两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市的(de)事先告(gào)知书，两(liǎng)家公司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请，保荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两名保代、天健会计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披露招股(gǔ)书(shū)申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议(yì)同意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流(liú)单据和(hé)验收单(dān)据入账、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按规定(dìng)披露(lù)的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书签署日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶(jīng)存储继续通过(guò)前述财务(wù)造(zào)假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的(de)利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报(bào)中仍存(cún)在未(wèi)按规(guī)定披露对(duì)外担(dān)保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场(chǎng)禁(jìn)入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书显示(shì)，其于2019年6月披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛(shèng)在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文(wén)件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合(hé)同、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增在建工程等(děng)问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈(zhà)发(fā)行部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易盛(shèng)处以非法所募集资(zī)金金额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法(fǎ)事实计算(suàn)，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以(yǐ)3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时(shí)任董事、副总经理、财(cái)务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人均被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在(zài)4月(yuè)21日(rì)市场全面(miàn)大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚(fá)“靴(xuē)子落地”，两家公司(sī)也进入(rù)到停(tíng)牌(pái)及(jí)被终(zhōng)止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项(xiàng)规(guī)定的重大违(wéi)法行为，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收(shōu)到(dào)上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上市的事先告知书。在收到(dào)终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公司可(kě)以根(gēn)据规定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就(jiù)是否终(zhōng)止公司(sī)股票上(shàng)市(shì)事宜进行审议，并根据(jù)上市(shì)委员(yuán)会的审(shěn)核意见作(zuò)出(chū)是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交易(yì)所公(gōng)告对股票作出终止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易日(rì)届满的下一交(jiāo)易(yì)日起(qǐ)，相关公司(sī)股(gǔ)票复牌并(bìng)进入退市(shì)整(zhěng)理期，并在股票简称前冠(guān)以“退(tuì)市(shì)”标识，退市(shì)整理期的交易(yì)期限为(wèi)15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个交易日(rì)内(nèi)对股票(回复好和好的的区别在哪里，好,好的区别piào)予以摘牌(pái)，股票(piào)最终终(zhōng)止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显示，其已于当日(rì)收到(dào)12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申(shēn)请。起(qǐ)诉(sù)投资(zī)者同时申请适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时(shí)公布(bù)进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，在投资者提起的(de)诉(sù)讼(sòng)中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛(shèng)及实控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达律师事(shì)务所也均(jūn)在被起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在(zài)执(zhí)行(xíng)泽达易(yì)盛首次(cì)公(gōng)开(kāi)发行股票并在科创板上市(shì)项目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持续督导(dǎo)等(děng)业务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证监会决定对(duì)其(qí)公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称，关注到(dào)上海金融(róng)法院收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请，起(qǐ)诉投资(zī)者同(tóng)时(shí)申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板(bǎn)首批(pī)被中国证监(jiān)会立(lì)案调查(chá)公司(sī)，根据《行政处罚(fá)决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)后(hòu)续受理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼，发布(bù)普通代(dài)表人诉(sù)讼权利登(dēng)记公告，拟相关法(fǎ)律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接(jiē)受50名(míng)以上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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