金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件答记者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对(duì)上(shàng)述发(fā)行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责(zé)。如(rú)在上述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员采取证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调(diào)，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另(lìng)外(wài)，根据(jù)《上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关中介(jiè)机构等责任主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为(wèi)上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的(de)证券服(fú)务机构(gòu)等违规(guī)主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌(xiá碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量n)执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机构的(de)责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专业(yè)能力、合规(guī)风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业(yè)水(shuǐ)平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关(guān)中介(jiè)机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规(guī)规定(dìng)了(le)包括协(xié)商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有效(xiào)保护(hù)投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经(jīng)收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案(àn)并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达(dá)易盛案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资者的合(hé)法权益可(kě)以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行(xíng)赔(péi)付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公司初步(bù)估算结(jié)果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付(fù)金额进行(xíng)调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极(jí)参与先行(xíng)赔付程(chéng)序(xù)直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)披露的(de)公告(gào)中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当事(shì)人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔(péi)偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任(rèn)人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京(jīng)市康达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根(gēn)据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情(qíng)况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申请证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)有关(guān)责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任人员存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资本市场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机(jī)构及其(qí)从业人员应当严(yán)格(gé)遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的(de)企业文化(huà)和行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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