科创板(bǎn)首批退市(shì)公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所(suǒ)也对两公(gōng)司下发拟终止公司股票(piào)上市(shì)的事(shì)先告知书，两家(jiā)公司的股票自(zì)4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述责(zé)任纠纷(fēn)的(de)申请(qǐng)，保荐券商东兴证券及两名保代(dài)、天健会计师事务(wù)所、康达律师事(shì)务所均(jūn)在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存在欺诈发行的问题(tí)。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月(yuè)3日披露(lù)招股书申报(bào)稿(gǎo)，同年10月获科创板上市(shì)委审议同意(yì)发行上(shàng)市，2020年3月在(zài)科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股说明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物流(liú)单据和验收单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提(tí)前确(què)认收入等(děng)方式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的2016年末(mò)、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保(bǎo)余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前(qián)述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额绝(jué)对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规定(dìng)披露对外担保(bǎo)的(de)问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给(gěi)予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终(zhōng)身市(shì)场禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负(fù)责人也(yě)被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露(lù)关联交(jiāo)易(yì)、股权(quán)代持情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合同、开展虚假业(yè)务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报告记(jì)载(zài)的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告记载(zài)的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的(de)3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监会最终(zhōng)对(duì)泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事长、总经(jīng)理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监、董(dǒng)事会(huì)秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二人(rén)均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下，两家公(gōng)司均(jūn)有(yǒu)不同幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万(黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗wàn)元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总(zǒng)户(hù)数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及(jí)被终止上市的(de)阶(jiē)段(duàn)。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到(dào)上交所下发的拟终止公司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以根据规定申请(qǐng)听证(zhèng)，提(tí)出陈述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票(piào)上市事宜(yí)进(jìn)行(xíng)审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员会的审核意见作出(chū)是否终(zhōng)止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所公告对(duì)股(gǔ)票作出(chū)终止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个交易日届(jiè)满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票(piào)复牌(pái)并进入退市整理期，并在(zài)股(gǔ)票简称前冠以“退(tuì)市(shì)”标识，退市(shì)整理期的交易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所(suǒ)将在退市整(zhěng)理期届满(mǎn)后(hòu)5个交(jiāo)易日内对股票(piào)予以(yǐ)摘牌，股票最终终(zhōng)止上市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消(xiāo)息显示，其已于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼程序审理案(àn)件。上(shàng)海金融法院称，其(qí)将依法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告除了(le)泽达(dá)易盛及实控人、董监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)也均在被起(qǐ)诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销(xiāo)及持续督导(dǎo)等业务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心公告称(chēng)，关(guān)注(zhù)到上海金(jīn)融法院收到12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国(guó)证监(jiān)会立(lì)案调(diào)查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺(qī)诈发(fā)行。

　　投服(fú)中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院后(hòu)续受理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法律法规公开征集(jí)并接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加普通代表人诉(sù)讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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