金融界4月21日(rì)消息 错一个题就往阴里装一支笔ace="Courier New">证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部(bù)门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构及其(qí)责(zé)任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存(cún)储技术(shù)股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存(cún)储）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当(dāng)事人依(yī)法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科(k错一个题就往阴里装一支笔ē)创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有效地(dì)追(zhuī)究违(wéi)规(guī)上市公司及(jí)其(qí)相关中介机(jī)构等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责(zé)任是(shì)资本(běn)市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，督(dū)促市(shì)场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉(shè)嫌执(zhí)业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失意愿和能(néng)力等(děng)因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风险意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质量的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独(dú)诉(sù)讼、示(shì)范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易盛案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其(qí)他中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司初步(bù)估(gū)算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根据最终计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披(pī)露的公告(gào)中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的(de)基(jī)本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可能获(huò)得的收(shōu)益或者避(bì)免的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案(àn)件相关的行政处理与(yǔ)民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答错一个题就往阴里装一支笔：前(qián)期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关(guān)调(diào)查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人(rén)员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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