金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立(lì)体(tǐ)化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息(xī)存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处(chù)罚和(hé)市(shì)场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人(rén)员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适(shì)格投资者及(jí)时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责任是(shì)资(zī)本市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进行立体式(shì)追责的重要一(yī)环，也(yě)是提高资本(běn)市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报(bào)告的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案(àn)件情况(kuàng)、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机(jī)构为(wè两只小白兔在衬衫里抖来抖去，老师两只大兔子来回晃i)其未勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽两只小白兔在衬衫里抖来抖去，老师两只大兔子来回晃达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分(fēn)性和有效(xiào)性(xìng)、赔(péi)付责(zé)任主体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心发布(bù)公告，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者的合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作为(wèi)紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确(què)规定了当事人(rén)承诺制度的基本(běn)流程(chéng)、适用范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和(hé)没收(shōu)违法所(suǒ)得的(de)金额，以及(jí)投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额(é)通常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)可(kě)以一并解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办(bà两只小白兔在衬衫里抖来抖去，老师两只大兔子来回晃n)法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定(dìng)》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔(péi)付(fù)以及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造(zào)和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声誉(yù)。

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