科创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下(xià)发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被(bèi)实施(shī)重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)，

　　二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥tle="image1">

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两公司下(xià)发拟终止公司股票(piào)上市的事先(xiān)告知书，两家(jiā)公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院(yuàn)消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林(lín)应等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥qǐng)，保荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发(fā)行(xíng)+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚(fá)决定书显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发(fā)行的二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市(shì)委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过(guò)虚构(gòu)销售合同、伪(wěi)造物流(liú)单据和验收单据入(rù)账(zhàng)、安排资金回款、提前确认收入(rù)等方式虚增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对外担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明(míng)书签署日(rì)，未(wèi)按(àn)规(guī)定披露对外担(dān)保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继(jì)续通(tōng)过前(qián)述(shù)财务造(zào)假方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报(bào)告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露(lù)对外担保的问题(tí)。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责令改正，给(gěi)予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对(duì)实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别(bié)处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取终身市场(chǎng)禁入措(cuò)施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处(chù)以罚款、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达易盛(shèng)方(fāng)面(miàn)，行(xíng)政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明(míng)，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要(yào)事实、编造(zào)重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚(xū)增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭(háng)州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合(hé)同(tóng)、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报告记载(zài)的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚(xū)增(zēng)在建(jiàn)工(gōng)程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集资(zī)金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则被(bèi)罚款非法募(mù)集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最(zuì)终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司(sī)均有不同幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落地(dì)”，两家公司也(yě)进入(rù)到停牌及(jí)被(bèi)终止上市的阶(jiē)段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发(fā)的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知(zhī)书。在收到终(zhōng)止上市告(gào)知书后，两家公司(sī)可(kě)以根据规定(dìng)申请听证，提出陈(chén)述和(hé)申辩。交易所由上市委员会(huì)就(jiù)是否终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上市(shì)事宜进行审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员会的(de)审核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公司股票(piào)上市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票(piào)被终(zhōng)止上(shàng)市，自交易所(suǒ)公告对股票作(zuò)出(chū)终止上市的决(jué)定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的(de)下(xià)一(yī)交易(yì)日起，相关公司股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整(zhěng)理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市(shì)整理期(qī)的交易期限为(wèi)15 个(gè)交(jiāo)易日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易(yì)日内对(duì)股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院官微发布(bù)消息(xī)显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提起的诉(sù)讼(sòng)中(zhōng)，被(bèi)告除了(le)泽达(dá)易盛(shèng)及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)也均在被(bèi)起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次公开(kāi)发行股票并在科(kē)创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心(xīn)公告称，关注到上海金融法院收(shōu)到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请，起诉投资者同时(shí)申(shēn)请(qǐng)适(shì)用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。泽达(dá)易盛是科创板首批(pī)被中国证监会(huì)立(lì)案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切(qiè)关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布(bù)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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