科创板首(shǒu)批退市公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到(dào)证监会下(xià)发的《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，将被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对(duì)两公司下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月(yuè)24日(rì)开市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间(jiān)，上海金融(róng)法院(yuàn)消(xiāo)息显示，其收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及(jí)两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信(xìn)披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处(chù)罚(fá)决(jué)定书显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在欺诈发(fā)行(xíng)的问题(tí)。紫(zǐ)晶(jīng)存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审议同意(yì)发行上市，2020年3月在(zài)科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物(wù)流单据(jù)和验收单(dān)据入账、安(ān)排资金回款、提前确认收入等(děng)方式虚增营业收入、利润(rùn)。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上(shàng)半(bàn)年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上(shàng)半(bàn)年末对外担保余额分别(bié)为1,000万元(yuán)、1,00齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式0万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存(cún)储继续通过前述财务造假方(fāng)式虚增(zēng)营(yíng)业收入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期报(bào)告记(jì)载(zài)的利润(rùn)总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存(cún)在未按规(guī)定披露对(duì)外担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威被处(chù)10年(nián)市(shì)场禁入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控(kòng)人(rén)、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，其(qí)于2019年(nián)6月(yuè)披露招(zhāo)股书(shū)申报稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛(shèng)在公告(gào)的证券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实(shí)披(pī)露(lù)关(guān)联(lián)交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其全资(zī)子(zi)公司浙江(jiāng)金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式还存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于(yú)欺诈发行部(bù)分，证监会(huì)对泽达易盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金(jīn)额(é)高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额(é)3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事(shì)实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月(yuè)21日市(shì)场(chǎng)全面(miàn)大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东总(zǒng)户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地(dì)”，两家(jiā)公司也进入到停牌及(jí)被终止上(shàng)市(shì)的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规(guī)定(dìng)的重(zhòng)大(dà)违(wéi)法(fǎ)行为，将被(bèi)实施(shī)重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上市的(de)事先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根据规定(dìng)申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就是否终止公(gōng)司股票上(shàng)市(shì)事(shì)宜(yí)进行审议，并(bìng)根(gēn)据上市委员会的审核(hé)意见作出是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根(gēn)据相关规(guī)定，若股票被终止上市，自(zì)交易所(suǒ)公告(gào)对股票作出终(zhōng)止上(shàng)市(shì)的决定之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公(gōng)司股票复(fù)牌并进(jìn)入(rù)退市整(zhěng)理(lǐ)期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期的交(jiāo)易期限(xiàn)为(wèi)15 个交(jiāo)易日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法(fǎ)院官微发(fā)布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请。起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将(jiāng)依(yī)法(fǎ)审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注的是(shì)，在(zài)投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构(gòu)东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发布公告称(chēng)，因在(zài)执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在(zài)科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等(děng)业务(wù)未勤(qín)勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立(lì)案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心(xīn)公(gōng)告(gào)称，关注(zhù)到上海金融法院收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批(pī)被(bèi)中国证监会(huì)立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼权利登记公告(gào)，拟相(xiāng)关法律法规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名以上（含50名）投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼并(bìng)申请(qǐng)转换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。

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