科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发(fā)布(bù)公告称(chēng)，其收到(dào)证监(jiān)会下(xià)发的《行政处罚决定书》，将被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对(duì)两公司下发拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融(róng)法院消息显示，其收到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴证券及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师(shī)事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法rong>

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方面的(de)问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈发(fā)行的问题。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书申报稿，同(tóng)年10月(yuè)获科创板上市委(wěi)审议同意(yì)发(fā)行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造(zào)物流(liú)单据和验(yàn)收单(dān)据(jù)入(rù)账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方式(shì)虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半(bàn)年(nián)末(mò)对外担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日，未(wèi)按规(guī)定披露(lù)对外担保余(yú)额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继(jì)续通过(guò)前(qián)述(shù)财务造(zào)假方式虚增营业(yè)收(shōu)入(rù)、利(lì)润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报(四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法bào)告记载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对(duì)外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会对紫晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年(nián)市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法trong>

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面，行(xíng)政处罚决定书显示(shì)，其(qí)于2019年6月披露招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的证券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚(xū)增营业收入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚(xū)增利润18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易(yì)盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利(lì)润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报告记载(zài)的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛还存在虚增在建工(gōng)程等问题(tí)。

　　值得关注(zhù)的(de)是(shì)，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监(jiān)会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副总经(jīng)理(lǐ)、财务总(zǒng)监(jiān)、董事(shì)会秘书应岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月(yuè)21日(rì)市场全(quán)面大跌(diē)的(de)行情(qíng)下，两家公司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)一(yī)同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地(dì)”，两(liǎng)家公司也进入到(dào)停牌及(jí)被终止上市(shì)的阶(jiē)段(duàn)。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司触及《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大(dà)违法行(xíng)为，将被(bèi)实施(shī)重大(dà)违法强制退市。公司股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下(xià)发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事(shì)先告知(zhī)书。在收到终止上(shàng)市(shì)告(gào)知(zhī)书后，两家公司(sī)可以根据规(guī)定(dìng)申请听证(zhèng)，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止(zhǐ)公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司(sī)股票上市(shì)的决(jué)定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交易所公(gōng)告对股(gǔ)票(piào)作出终止上市的(de)决(jué)定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日(rì)届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为(wèi)15 个交易日(rì)。交易所(suǒ)将(jiāng)在(zài)退市(shì)整理期届满后5个交(jiāo)易日内(nèi)对股票予以摘(zhāi)牌，股票(piào)最终终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融(róng)法院官微发布消息显示(shì)，其已于(yú)当日收到(dào)12名投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠(jiū)纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉(sù)投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普通代表人(rén)诉讼程序(xù)审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告(gào)除了(le)泽达易盛及(jí)实控人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所也(yě)均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易(yì)盛首次公开(kāi)发行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上市(shì)项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持(chí)续督(dū)导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定对其公(gōng)司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心(xīn)公(gōng)告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申请，起诉投资(zī)者同时(shí)申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛(shèng)是(shì)科创板首批被中国证(zhèng)监会立案(àn)调查公(gōng)司(sī)，根(gēn)据《行政处(chù)罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关(guān)注诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院后续(xù)受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，发布普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼权利(lì)登(dēng)记公(gōng)告，拟相关法律法(fǎ)规(guī)公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通(tōng)代表人诉讼(sòng)并申请转换特别代表人诉讼。