科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分别发布(bù)公(gōng)告称，其(qí)收(shōu)到证监会下(xià)发(fā)的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实(shí)施重(zhòng)大(dà)违法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两(liǎng)公司下发(fā)拟终止公司股票上市的事(shì)先(xiān)告(gào)知书，两家公司的(de)股(gǔ)票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消(xiāo)息(xī)显示，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛、林(lín)应(yīng)等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐券(quàn)商东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代、天健会计师(shī)事务所、康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)均在被起(qǐ)诉名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题(tí)：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在欺诈(zhà)发行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》通过虚构销(xiāo)售(shòu)合同、伪(wěi)造物流单据和验收单(dān)据入(rù)账、安排资金回款、提前(qián)确认收(shōu)入等方式虚(xū)增(zēng)营业收(shōu)入(rù)、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年末对外担保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签署(shǔ)日，未按(àn)规定披露对(duì)外(wài)担保(bǎo)余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续(xù)通(tōng)过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利(lì)润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未(wèi)按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以(yǐ)2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场禁入措施，罗(luó)铁威被处(chù)10年市场禁入(rù)措(cuò)施，其他(tā)相关负责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要(yào)事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露(lù)关联(lián)交易(yì)、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易(yì)盛及其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在(zà相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术i)虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对(duì)于(yú)欺诈发行部(bù)分，证监会对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)处以(yǐ)非法所募(mù)集资金金额(é)20％的(de)处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监(jiān)会最终对(duì)泽达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董(dǒng)事(shì)长、总经(jīng)理(lǐ)林应处以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财(cái)务总(zǒng)监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场(chǎng)全面(miàn)大跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为(wèi)6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及被终止上(shàng)市(shì)的阶段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公(gōng)告(gào)称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被(bèi)实施重大违(wéi)法(fǎ)强制退市(shì)。公司(sī)股票自(zì)202相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术3年4月24日（星期一）开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收到上交所下发的拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告知书(shū)。在(zài)收(shōu)到(dào)终(zhōng)止上市(shì)告知书(shū)后，两家公司可以根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出(chū)陈(chén)述和(hé)申辩。交易所由上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市事宜进行审议(yì)，并(bìng)根据上(shàng)市(shì)委(wěi)员会(huì)的审(shěn)核意(yì)见作出(chū)是否终止(zhǐ)公司股票上市的决定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股票被终(zhōng)止(zhǐ)上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止(zhǐ)上市(shì)的决定之日后5 个交易日(rì)届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理期，并在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理(lǐ)期的(de)交易期限为15 个(gè)交易日。交(jiāo)易所将(jiāng)在(zài)退市整(zhěng)理期届满(mǎn)后5个(gè)交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终(zh相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术ōng)止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官微发布消(xiāo)息显示，其已于当日收(shōu)到12名(míng)投(tóu)资(zī)者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉投(tóu)资(zī)者(zhě)同时申请适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其将依法审查，及(jí)时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人(rén)、董监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发(fā)布公告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股(gǔ)票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其(qí)公司(sī)立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法院收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国证监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据(jù)《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后续受理并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼，发(fā)布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律(lǜ)法规公开(kāi)征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通代表人(rén)诉讼并申(shēn)请(qǐng)转换特别(bié)代表人诉讼。

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