金(jīn)融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述(shù)发(fā)行(xíng)人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人(rén)员等相(xiāng)关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及诸葛亮决胜千里之外运筹帷幄之中说的是谁，决胜千里之外运筹帷幄之中说的是谁说出来的相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时(shí)，我会加强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机(jī)关的沟通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安(ān)机(jī)关处理(lǐ)，推动案(àn)件(jiàn)刑事(shì)追责相关(guān)工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适(shì)格投资者及时有效(xiào)地(dì)追究违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市(shì)场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权(quán)益(yì)，督促(cù)市场参与各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形，我会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责(zé)的(de)执业行为(wè诸葛亮决胜千里之外运筹帷幄之中说的是谁，决胜千里之外运筹帷幄之中说的是谁说出来的i)付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投(tóu)资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获赔的(de)充分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因素，目(mù)标都(dōu)是有效(xiào)保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述(shù)金额(é)为公司(sī)初(chū)步(bù)估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计算的适(shì)格(gé)投资(zī)者损失赔付(fù)金(jīn)额进行调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可(kě)以积(jī)极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法(fǎ)的单位或者个人进行(xíng)调(diào)查(chá)期间(jiān)，被调查的(de)当事人(rén)承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响并经国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规(guī)定了(le)当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可(kě)能(néng)获(huò)得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精(jīng)准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依(yī)法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达(dá)律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在(zài)相关(guān)执业(yè)行(xíng)为中(zhōng)的(de)勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述(shù)案件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和(hé)维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉。

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